資金繰り表の作り方　入金と支払いの日付で見る5ステップ

資金繰り表は、お金が入る日と出ていく日を並べて、足りなくなる月を先に見つけるための表です。5つのステップで、今日から作れる形にまとめました。

資金繰り表は、「いつ、いくら入って、いつ、いくら出ていくか」を月ごとに並べ、月末の手元の残りを見る表です。売上が出ていても、入金が支払いより遅れれば、手元のお金は一時的に足りなくなります。この表があれば、足りなくなる月を事前に見つけて、手を打てます。ここでは、小さな宿やお店でも作れる、5つのステップを紹介します。

資金繰り表とは、何を見る表か

売上や利益の表は、事業の成績を見るためのものです。一方、資金繰り表は、実際に動く現金を見るためのものです。両者の違いは、時期のずれにあります。

この時期のずれを見える形にするのが、資金繰り表の役割です。

ステップ1　期間と列を決める

まず、表の期間を決めます。小さな事業は、これからの半年から1年を、月ごとの列にするのがおすすめです。1行目に月を並べ、いちばん左の列に項目を書きます。

1. 列：今月から先の月を、1か月ずつ並べる
2. 行の上段：入るお金の項目（売上・補助金・借入・その他）
3. 行の中段：出るお金の項目（仕入れ・人件費・家賃・光熱費・返済・税金など）
4. 行の下段：月初の残り、月末の残り

表計算のソフトでも、紙に定規で線を引いたものでも構いません。続けられる形で作ることが何より大切です。

ステップ2　入るお金を、入る月に書く

入るお金は、売上が発生した月ではなく、実際にお金が入る月に書きます。ここがいちばん大切なルールです。

• 宿泊：予約サイトを使う場合は、入金の月が宿泊の月と違うことがあるため、入金のルールを確認して書く
• 飲食・物販：現金やカード、電子決済ごとに、入金の時期を確認して書く
• 補助金：事業を終えて、報告を済ませたあとに入る形が一般的なので、入る見込みの月に書く
• 借入：実行される月に書く
• クラウドファンディング：募集が終わってから入る時期を確認して書く

売上の見込みは、見込みどおりと控えめの2通りで作っておくと、安心して計画を立てられます。2通りの表を並べて見ると、売上がどのくらい下がっても続けられるのか、つまり自分の事業の余裕の大きさが分かります。余裕が小さい月があれば、その月に向けて、予約の呼びかけや企画づくりなど、収入を増やす行動を先に計画できます。

季節によって波のある宿や店は、昨年の同じ月の入金の記録があると、見込みの根拠になります。記録がまだない新しい事業は、近い条件の事業の話を聞いたり、予約の状況を見たりしながら、控えめな数字から始めてください。

ステップ3　出るお金を、払う月に書く

出るお金も同じく、実際に支払う月に書きます。毎月決まって出る費用から書き、そのあとで、年に数回だけ出る費用を足していきます。

年に数回出る費用は、見落としやすいにもかかわらず、金額が大きいことがあります。通帳や請求書、過去の支払いの記録を見返して、抜けがないかを確認してください。

ステップ4　月末の残りを計算して、足りない月を探す

入るお金の合計から出るお金の合計を引き、前の月の残りに足すと、月末の残りが出ます。この計算を、左の月から順に右へ進めます。

1. 月初の残り（最初は今の手元の現金）を書く
2. その月の入るお金の合計を足す
3. その月の出るお金の合計を引く
4. 月末の残りを書き、次の月の月初の残りにする

月末の残りが、どこかの月でゼロに近づいたり、マイナスになったりした場合は、その月が「足りなくなる月」です。表を作ることの本当の価値は、この月を、実際に困る前に見つけられる点にあります。

書き方の見本として、3か月分の表の形を示します。数字の代わりに、入れる内容を書いています。

この見本の形ができていれば、数字を入れるだけで資金繰り表が完成します。最初は項目を少なめにして、慣れてきたら細かく分けていくと、無理なく続けられます。

ステップ5　足りない月への手の打ち方を決める

足りなくなる月が見つかったら、次の方法から、自分の事業に合うものを組み合わせます。

足りなくなる月がまだ先の場合は、選べる方法が多くなります。早く見つけるほど、落ち着いて対応できるのが、資金繰り表の大きな利点です。

続けるコツは、月に1回の見直し

資金繰り表は、作って終わりではなく、月に1回、実際の数字と見比べて直していくことで力を発揮します。月末に、予定の列の下に「実際」の列を作り、差を見ます。

• 見込みより入金が少なかった月は、理由を一言メモする
• 見込みより出費が多かった項目は、次の月以降の予定を直す
• 先の月に、足りなくなる月が見つかったら、すぐに手の打ち方を考える

見直しの日は、毎月の決まった日に設定すると続きます。たとえば、月末の支払いを終えた翌日などです。短い時間で済むよう、見る項目を絞っておくと、負担になりません。お金の動きを担当する人と、事業の現場を担当する人が別々の場合は、2人で表を見ながら話す時間をつくると、現場の変化が数字に反映されやすくなります。

この習慣が定着すると、数字が不安の材料ではなく、判断の味方になります。金融機関や専門家に相談するときも、資金繰り表があれば、状況がひと目で伝わります。

12FUNDでは、熱海・伊豆山の小さな宿、店、地域の事業者の方からの、資金や補助金のご相談を受けています。公募情報の整理、事業計画の材料づくり、場所や設備などの棚卸し、専門家への橋渡しまで、作りかけの資金繰り表を一緒に見る形でも相談できます。最初のお問い合わせでは、機密の財務資料は送らず、状況のあらましをお書きください。

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よくある質問

資金繰り表は、どのくらい先まで作ればよいですか？

小さな事業は、半年から1年を月ごとに作るのがおすすめです。補助金の入金や借入の返済が始まる時期まで含めると、見通しが立ちます。

売上が出ているのに、お金が足りなくなることはありますか？

あります。入金が支払いより遅れると、売上があっても手元の現金が一時的に足りなくなります。資金繰り表は、その時期のずれを見つけるための表です。

表計算のソフトがなくても作れますか？

作れます。紙に月ごとの列を書き、入るお金・出るお金・月末の残りを順に書き込む形でも十分に使えます。

記事の公開日：2026年11月5日。運営：株式会社エートゥーナンバーレコード（〒413-0002 静岡県熱海市伊豆山573-2）。